"อากรและภาษีนำเข้า" ข้อควรรู้ ทำอย่างไรให้นำเข้าปลอดภาษี

ผู้ทำธุรกิจนำเข้าสินค้าจากจีนต่างเผชิญกับอุปสรรคมากมายทั้งอัตราแลกเปลี่ยนที่ผันผวน จำนวนสินค้าได้ไม่ครบตามที่สั่ง และอุปสรรคใหญ่ที่สุดคงหนีไม่พ้นกับภาษีนำเข้าที่ทำให้สินค้าจีนยอดนิยมราคาถูกกลายเป็นสินค้าราคาสูงได้ จนยากที่จะแข่งขันกับผู้ผลิตรายอื่น ถ้าอยากรู้ว่าภาษีนําเข้า คิดยังไง มาหาคำตอบกันได้เลย

เลือกอ่านเนื้อหาที่นี่

ภาษีนำเข้า คืออะไร มีกี่องค์ประกอบ

ภาษีนำเข้า คือ ภาษีที่กรมศุลกากรคิดจากสินค้าที่นำเข้ามาจำหน่ายภายในประเทศ ผ่านพิธีการศุลกากรทางบก, ทางเรือ, ทางอากาศ หรือทางไปรษณีย์ โดยองค์ประกอบที่ใช้คิดคำนวณภาษีนำเข้าสินค้าจากจีน มีดังต่อไปนี้

องค์ประกอบของภาษีนำเข้า

ภาษีนำเข้า เป็นภาษีที่กรมศุลกากรจัดเก็บโดยตรง โดยอัตราภาษีนําเข้าของกรมศุลกากรคิดแตกต่างกันออกไปขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้า และก็มีสินค้าบางรายการที่ได้รับการยกเว้นในการจัดเก็บภาษีนำเข้า

ภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากภาษีนำเข้าแล้ว ทางกรมศุลกากรยังจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% กับสินค้านำเข้าด้วยเช่นกัน โดยจัดเก็บแทนกรมสรรพากร

อัตราภาษีนำเข้าสินค้าแต่ละรายการคิดเท่าไหร่

เช็คภาษีนําเข้ากรมศุลกากร

อากรขาเข้าคำนวณยากกว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะไม่รู้ว่าสินค้าแต่ละรายการคิดภาษีขาเข้าเท่าไหร่ ประกอบกับสินค้ามีหลายประเภท ทำให้สินค้าชนิดเดียวอาจคิดอัตราภาษีนำเข้าได้หลายรูปแบบ และบางครั้งอัตราภาษีนำเข้าก็มีการอัปเดตโดยที่ผู้ประกอบการนำเข้าจากจีนไม่ทราบ ซึ่งเราได้นำอัตราภาษีนําเข้ากรมศุลกากร 2567 มาให้คุณศึกษาแล้ว

รายการสินค้าที่ต้องเสียภาษีนำเข้า

ตัวอย่างของสินค้าที่ต้องเสียภาษีนำเข้าแตกต่างกันออกไปขึ้นอยู่กับพิกัดของสินค้า หรือ HS Code ดังต่อไปนี้

อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ อัตราภาษีนำเข้า 20%
เสื้อผ้าแฟชั่น อัตราภาษีนำเข้า 30%
แค็ตตาล็อก อัตราภาษีนำเข้า 10%
นาฬิกาข้อมือ อัตราภาษีนำเข้า 5%
รองเท้ากีฬาสำหรับใช้วิ่ง อัตราภาษีนำเข้า 30%
กระเป๋าแบรนด์เนม อัตราภาษีนำเข้า 20%

รายการสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีนำเข้า

สินค้าอยู่ในรายการไม่คิดภาษีนำเข้า ประกอบด้วย

สินค้าที่อยู่ในรายการภาค 4 ของพระราชกำหนดพิกัดอัตราศุลกากร 2530
สินค้าที่อยู่ในรายการข้อตกลงการค้าระหว่างประเทศ
สินค้าที่ผู้โดยสารนำเข้าติดตัวทางอากาศยาน ได้แก่
- แอลกอฮอล์ไม่เกิน 1 ลิตร
- บุหรี่ไม่เกิน 200 มวลหรือยาสูบไม่เกิน 250 กรัม หรือทั้งหมดรวมกันทุกประเภทไม่เกิน 250 กรัม
- ของใช้ส่วนตัวที่มีมูลค่าไม่เกิน 20,000 บาท ที่มิใช่ของต้องห้าม ต้องกำกัด หรือเสบียงอาหาร

ภาษีนำเข้ากับพิกัดศุลกากร (HS Code) มีความสัมพันธ์กันอย่างไร

เนื่องจากสินค้านำเข้ามีหลายประเภท อีกทั้งแต่ละชนิดอัตราภาษีนำเข้าไม่เท่ากัน บางครั้งเจ้าหน้าที่ก็ใช้ดุลยพินิจในการประเมินอัตราภาษีสินค้านำเข้าด้วยตนเอง ทำให้ขาดมาตรฐานในคิดคำนวณภาษีนำเข้า และผู้ประกอบการนำเข้าสินค้าต้องเช็กภาษีนำเข้ากับทางกรมศุลกากรเป็นประจำ ซึ่งเป็นอุปสรรคในการค้าอย่างมาก

ด้วยเหตุนี้องค์การศุลกากรโลก จึงกำหนดสิ่งที่เรียกว่า HS Code ขึ้นมา ซึ่ง HS Code (Harmonized System Code) คือ สิ่งที่ใช้ระบุว่าสินค้านำเข้าประเภทต่าง ๆ ต้องคำนวณด้วยอัตราภาษีนำเข้าเท่าไหร่ โดยปัจจุบันมีประเทศที่ยอมรับอัตราภาษีนำเข้าระบบ HS Code แล้ว มากกว่า 180 ประเทศทั่วโลก

อยากลดภาษีนำเข้าต้องทำอย่างไร?

ปัญหาภาษีนำเข้าเป็นของที่อยู่คู่กับวงการนำของเข้ามาอย่างช้านาน ทำให้ผู้ประกอบการนำเข้าต่างมองหาช่องทางที่ช่วยลดภาษีนำเข้าให้น้อยที่สุด ซึ่งมีวิธีดังต่อไปนี้

1. เลือกใช้ชิปปิ้ง Siam China Cargo ที่ช่วยเคลียร์สินค้าให้คุณ

หากนำเข้าสินค้าด้วยตนเองต้องพบกับพิธีการศุลกากร หรือ Custom clearance คือ ขั้นตอนที่ทำให้ผู้นำเข้าสินค้าเหนื่อยที่สุด เพราะตามพระราชบัญญัติศุลกากร 2560 กำหนดให้ผู้นำของเข้าต้องเตรียมเอกสาร เพื่อแสดงว่ารายละเอียดของสินค้าที่นำเข้ามามีอะไรบ้าง ซึ่งเป็นขั้นตอนที่ยุ่งยาก ทำให้ต้องใช้บริการ Shipping ที่มีคุณภาพอย่าง Siam China Cargo เพื่อนแท้ของนักธุรกิจนำของเข้าจากจีน ราคาประหยัด!

2. ระบุว่าหน้ากล่องว่าไม่ใช่สินค้าเชิงพาณิชย์

กรมศุลกากรเน้นเก็บภาษีกับสินค้านำเข้า เพื่อปกป้องผู้ประกอบการในประเทศ ดังนั้นจึงให้ความสำคัญกับการเก็บภาษีสินค้าที่มีวัตถุประสงค์จำหน่ายในประเทศเป็นพิเศษ แต่ทั้งนี้สินค้าดังกล่าวต้องไม่มีมูลค่าสูง หรือปริมาณมากเกินไป จนเข้าข่ายการนำเข้ามาจำหน่ายภายในประเทศ

3. สั่งสินค้ามูลค่าต่ำกว่า 1,500 บาท

สินค้าที่มีมูลค่าไม่เกิน 1,500 บาทจัดเป็นของนำเข้าเร่งด่วน ทางกรมศุลกากรจึงไม่คิดภาษีนำเข้า เพื่ออำนวยความสะดวกแก่ผู้นำของเข้า แต่ล่าสุดได้มีกฎหมายฉบับใหม่ประกาศออกมาให้เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% กับสินค้านำเข้าทุกชนิด ทำให้ต้นทุนของผู้นำเข้าสูงขึ้น หากสงสัยว่าภาษีศุลกากรมีการเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรแล้วบ้าง สามารถสอบถาม Siam China Cargo ที่พร้อมเคลียร์สินค้าให้คุณตลอด 24 ชั่วโมง

4. นำเข้าสินค้าที่อยู่ในรายการอากรขาเข้า 0%

เนื่องจากทางรัฐบาลไทยได้ทำความตกลงการค้าเสรีไว้ทั้งสิ้น 14 ฉบับ ทำให้มีสินค้าหลายรายการที่ได้รับยกเว้นอัตราอากรขาเข้า และหากคุณเป็นผู้นำของเข้าจากจีน ก็สามารถศึกษารายละเอียดสินค้าที่ได้รับการยกเว้นอากรขาเข้าผ่านข้อตกลงการค้าเสรีอาเซียน-จีน หรือสอบถามบริษัท Siam China Cargo ได้เลย

5. สอบถามพิกัดล่วงหน้า

สินค้านำเข้าชนิดเดียวกันอาจตีความได้หลายพิกัด ซึ่งเจ้าหน้าที่อาจใช้ดุลยพินิจให้สินค้านำเข้าของคุณอยู่ในพิกัดที่อัตราภาษีสูงสุด การสอบถามพิกัดล่วงหน้ากับกรมศุลกากรโดยตรง อาจช่วยชี้พิกัดสินค้าที่อัตราภาษีนำเข้าต่ำกว่าพิกัดที่เจ้าหน้าที่ใช้ดุลยพินิจได้

6. นำเข้าสินค้าทางไปรษณีย์ควรระบุราคาสินค้าให้ถูกต้องชัดเจน

การคิดคำนวณภาษีขาเข้า เจ้าหน้าที่มักไม่เชื่อราคาสินค้าที่นำเข้าทางไปรษณีย์ เพราะมีหลายครั้งที่ผู้ประกอบการระบุราคาสินค้าต่ำเกินจริง ทำให้ก่อนคิดคำนวณภาษีนำเข้า เจ้าหน้าที่จึงมักตรวจสอบราคาสินค้าจากช่องทางต่าง ๆ เพื่อคำนวณราคาสินค้าในราคาที่สูงที่สุด หากระบุราคาสินค้าชัดเจน ตรงกับราคาปลายทาง เจ้าหน้าที่ก็อาจคำนวณราคาสินค้าตามที่ระบุมาหน้ากล่องก็ได้เช่นกัน

ภาษีนำเข้าไม่ใช่เรื่องยาก หากใช้ชิปปิ้ง Siam China Cargo

ผู้ประกอบการนำเข้าสินค้าราคาถูกจากจีน หลีกเลี่ยงไม่ได้ที่จะไม่ต้องเสียภาษีนำเข้า แต่หากศึกษารายละเอียดของอัตราภาษีนำเข้ากรมศุลกากรให้ดีก็ช่วยลดอากรขาเข้าแบบถูกต้องตามกฎหมายได้

Siam China Cargo เป็นชิปปิ้งที่พร้อมช่วยให้คุณจัดการปัญหาการนำของเข้าได้แบบตรงจุด เคลียร์ทุกเอกสาร ติดตามรายการนำของเข้าได้แบบเรียลไทม์ แถมคิดค่าส่งแบบคิวบิก ที่ช่วยประหยัดค่าส่งได้จำนวนมาก! ติดต่อปรึกษา สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติม ได้ที่

Line : @siamchinacargo
Facebook : Siam China Cargo : นำเข้าสินค้าจากจีน

ภาษีนำเข้ามีวิธีคิดคำนวณอย่างไร สินค้าไหนอยู่ในรายการยกเว้นภาษี